Nakit Akışı Nedir? Şirketler İçin Nakit Akış Tablosu Nasıl Hazırlanır?

Finansal başarıya ulaşmak isteyen her işletmenin dikkate alması gereken en önemli unsurlardan biri nakit akışıdır. Şirketin kasasına giren ve çıkan para hareketlerini izlemek, sadece finansal sağlığı korumak için değil, aynı zamanda stratejik kararlar alabilmek için de kritik öneme sahiptir. Bu yazıda, nakit akışı nedir, neden önemlidir, nakit akış tablosu nasıl hazırlanır ve hangi yöntemler kullanılır gibi soruların yanıtlarını bulabilirsiniz.

Nakit Akışı Nedir?

Nakit akışı, bir işletmenin belirli bir dönemde elde ettiği nakit girişleri (satış gelirleri, tahsilatlar, yatırımlar) ile yaptığı nakit çıkışlarını (giderler, ödemeler, borçlar) ifade eder. Nakit akışı:

• Pozitif nakit akışı: Kasaya giren para, çıkan paradan fazlaysa,
• Negatif nakit akışı: Kasadan çıkan para, girenden fazlaysa oluşur.

Pozitif nakit akışı, işletmenin mali açıdan sağlıklı olduğunu; negatif nakit akışı ise nakit yönetiminde sorun olabileceğini gösterir.

Nakit Akış Tablosu Nedir?

Nakit akış tablosu, şirketin finansal hareketlerini detaylı şekilde gösteren ve nakit yönetimini analiz etmeye yardımcı olan temel muhasebe raporlarından biridir. Bu tablo sayesinde işletmeler, hangi alanlardan gelir elde ettiklerini ve hangi gider kalemlerinin bütçeyi zorladığını net biçimde görebilir.

Nakit Akış Tablosu Nasıl Hazırlanır?

Nakit akış tablosunun hazırlanması, 7 Nolu Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 7) kapsamında belirlenen ilkelere dayanır. Şirkete ait bilanço ve son hesap döneminin gelir tablosu olması gerekmektedir.

Nakit Akış Tablosunda Bulunması Gereken Bilgiler:

• Dönem başı nakit miktarı
• Dönem içi nakit girişleri
• Dönem içi nakit çıkışları
• Dönem sonu nakit miktarı
• Nakit artış ve azalışları

Bu bilgiler ayrıntılı ve şeffaf bir şekilde sunulmalıdır.

Nakit Akış Tablosu Hazırlama Yöntemleri

1. Doğrudan Yöntem (Direkt Yöntem)

Gelir ve gider kalemleri doğrudan sınıflandırılır. Tahsilatlar ve ödemeler detaylı şekilde gruplanarak brüt olarak gösterilir. Bu yöntem, nakit hareketlerini en sade biçimiyle analiz etmek isteyen işletmeler için idealdir.

2. Dolaylı Yöntem (İndirekt Yöntem)

Dolaylı yöntemde, dönem kârı ya da zararı; nakit hareketi yaratmayan işlemler, geçmiş ya da gelecekte gerçekleşecek nakit giriş ve çıkışlarına ilişkin tahakkuklar ile ertelenmiş işlemler ve yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin etkileri dikkate alınarak düzeltilir.

Nakit Akışını Yönetmenin Faydaları

• Likidite riskini azaltır
• Stratejik yatırım kararlarını destekler
• Finansal istikrar sağlar
• Kredi notunu olumlu etkiler
• Kriz dönemlerinde direnç kazandırır

Sağlam Bir Nakit Akışı, Sağlıklı Bir İşletmenin Temelidir

İster küçük bir girişim, ister büyük ölçekli bir şirket olun; nakit akışını düzenli takip etmek, doğru analizlerle hareket etmek sürdürülebilir büyümenin anahtarıdır. Nakit akış tablolarını düzenli hazırlayarak ve analiz ederek, işletmenizi olası mali risklerden koruyabilir, finansal hedeflerinize çok daha kolay ulaşabilirsiniz.

Yasal Uyarı

Bu internet sitesinde yer alan tüm içerikler, yalnızca ziyaretçilere bilgi vermek amacıyla hazırlanmıştır ve herhangi bir tavsiye niteliği taşımaz. Mysoft, sitedeki bilgilerin doğruluğu, güncelliği veya kullanımıyla ilgili herhangi bir garanti vermemektedir. Bu bilgileri kullanmadan önce, ilgili konuda bir profesyonele danışmanız önerilir. Mysoft, sitedeki içeriklerden kaynaklanabilecek zararlarla ilgili sorumluluk kabul etmez. Lütfen siteyi ve içeriklerini kullanmadan önce Kullanım Koşulları’nı dikkatlice inceleyiniz.